保险外汇资金境外运用管理暂行办法（2004年）

第一章 总则

第一条 为了加强管理保险外汇资金的境外运用，防范风险，保障被保险人的利益，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等法律、行政法规，制定本办法。 第二条 本办法所称保险公司是指在中华人民共和国境内，经中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）批准设立并依法登记注册的中资保险公司、外资独资保险公司、中外合资保险公… 第三条 保险公司从事外汇资金的境外运用应当遵循安全性、流动性和盈利性原则，谨慎投资，自主经营，自担风险。 第四条 保险公司从事外汇资金的境外运用应当遵守有关保险和外汇管理的法律、行政法规及本办法，遵守境外的相关法律及规定。 第五条 中国保监会和国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）依法对保险外汇资金的境外运用实施监督管理。

第二章 资格条件

第六条 保险公司从事外汇资金的境外运用，应当具备下列条件： 第七条 保险公司从事外汇资金的境外运用，应当在公司上年末外汇资金余额内，向国家外汇局提出汇出境外的投资付汇申请，并提交下列文件和材料一式三份： 第八条 保险公司因增资扩股、海外上市等因素外汇资金增加的，可以向国家外汇局提交有关文件和材料申请增加当年的投资付汇额度。

第三章 投资范围和比例

第九条 保险外汇资金的境外运用限于下列投资品种或者工具： 第十条 保险外汇资金的境外运用，其比例应当符合下列规定：

第四章 投资管理

第十一条 保险外汇资金的境外运用业务应当由总公司统一进行资产战略配置，内设的专业资金运用部门或者相关保险资产管理公司负责业务管理。 第十二条 保险外汇资金的境外运用必须依据《保险资金运用风险控制指引》，建立完善的风险控制制度。 第十三条 保险公司从事外汇资金境外运用，可以委托符合本办法第十四条规定条件的境外专业投资机构进行投资管理。 第十四条 受托管理保险外汇资金的境外专业投资机构，应当具备下列条件： 第十五条 保险公司委托境外受托人进行投资管理的，应当由内设的专业资金运用部门或者相关的保险资产管理公司负责委托事务，评价委托资产的风险状况、境外受托人的投资业绩和管理能力… 第十六条 保险外汇资金的境外运用应当注重在期限结构、币种结构等方面与外汇资金的负债相匹配。

第五章 资产托管

第十七条 保险公司从事外汇资金的境外运用，应当委托境内商业银行托管其境外运用的全部资产。 第十八条 作为保险公司境内托管人的商业银行，应当具备下列条件： 第十九条 保险公司的境内托管人，应当履行下列义务： 第二十条 保险公司的境内托管人应当按照下列要求提交有关报告： 第二十一条 保险公司在收到国家外汇局有关投资付汇额度的核准文件后，应当持核准文件，与境内托管人签订托管协议，并开立境内托管账户。 第二十二条 保险公司应当自境内托管账户开设之日起5日内，向中国保监会和国家外汇局报送下列文件： 第二十三条 下列资金属于保险公司境内托管账户的收入范围： 第二十四条 下列支出属于保险公司境内托管账户的支出范围： 第二十五条 境内托管人选择境外商业银行作为其境外托管代理人的，应当满足托管协议规定的条件。 第二十六条 境内托管人应当选择满足下列条件的境外商业银行，作为其境外托管代理人： 第二十七条 保险公司的境内托管人和境外托管代理人必须将其自有资产和受托资产严格分开，必须为不同保险公司境外运用的外汇资金分别设置账户、分别管理。

第六章 监督管理

第二十八条 国家外汇局可以根据国际收支总体状况，调整保险外汇资金境外运用的投资付汇额度。 第二十九条 保险公司从事外汇资金的境外运用，不得超出本办法第九条、第十条的规定，且不得有下列行为： 第三十条 保险公司与境外受托人、境内托管人签定相关协议时，应当明确要求境外受托人、境内托管人及时向中国保监会和国家外汇局提供有关报表及相关资料。 第三十一条 中国保监会和国家外汇局可以要求保险公司、境内托管人提供保险外汇资金境外运用的有关资料；必要时，可以对保险公司进行现场检查或者委托专业中介机构进行现场检查。 第三十二条 受托管理保险外汇资金的境外商业银行，不得兼任境内托管人和境外托管代理人。 第三十三条 保险公司发生下列情形之一的，应当在发生后5日内向国家外汇局报告： 第三十四条 保险公司的境内托管人发生下列情形之一的，应当在发生后5日内报告中国保监会和国家外汇局： 第三十五条 保险公司和保险公司的境内托管人违反本办法和其他有关保险及外汇管理规定的，由有关监管部门按照各自的权限和监管职责给予行政处罚。 第三十六条 受托管理保险外汇资金的境外受托人违反有关规定时，中国保监会和国家外汇局可以要求保险公司更换境外受托人。

第七章 附则

第三十七条 本办法所称上报中国保监会和国家外汇局的材料，以中文文本为准。 第三十八条 保险公司在香港特别行政区、澳门特别行政区运用外汇资金，参照本办法相关条款执行。 第三十九条 保险资产管理公司外汇资金境外运用参照本办法执行。 第四十条 本办法所称的“日”是指工作日，不含法定节假日。 第四十一条 本办法由中国保监会和中国人民银行负责解释。 第四十二条 本办法自公布之日起施行。