首页 商业银行资本管理办法（2023年） 第四章 商业银行资本管理办法（2023年） 第四章 第四章 信用风险加权资产计量 第一节 一般规定 第四十六条 商业银行可以采用权重法或内部评级法计量信用风险加权资产。商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，应符合本办法的规定，并经国家金融监督管理总局或其派出机构验… 第四十七条 商业银行采用权重法，应按照本办法规定的机构划分标准，实施差异化的银行账簿信用风险暴露分类和信用风险加权资产计量规则。 第四十八条 商业银行采用权重法，可以按照本办法附件3的规定审慎考虑信用风险缓释工具的风险抵补作用。 第四十九条 商业银行申请采用内部评级法计量信用风险加权资产的，提交申请时内部评级法资产覆盖率应不低于50%。 第五十条 商业银行采用内部评级法，应按照本办法附件4的规定对银行账簿信用风险暴露进行分类，按照本办法附件5的规定建立内部评级体系，按照本办法附件6的规定计量信用风险加权资… 第五十一条 商业银行应按照本办法附件9的规定计量银行账簿和交易账簿的交易对手信用风险加权资产，按照本办法附件10的规定计量中央交易对手风险暴露的信用风险加权资产。 第五十二条 商业银行应按照本办法附件11的规定计量银行账簿资产证券化风险暴露的信用风险加权资产。 第五十三条 商业银行应按照本办法附件12的规定计量银行账簿资产管理产品的信用风险加权资产。 第二节 权重法 第五十四条 权重法下信用风险加权资产为银行账簿表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。 第五十五条 商业银行计量各类表内资产的风险加权资产，应首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以风险权重。 第五十六条 商业银行计量各类表外项目的风险加权资产，应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。 第五十七条 现金及现金等价物的风险权重为0%。 第五十八条 商业银行对境外主权和公共部门实体风险暴露的风险权重，以所在国家或地区的外部信用评级结果为基准。 第五十九条 商业银行对国际清算银行、国际货币基金组织、欧洲中央银行、欧盟、欧洲稳定机制和欧洲金融稳定机制风险暴露的风险权重为0%。 第六十条 商业银行对多边开发银行风险暴露的风险权重。 第六十一条 商业银行对我国中央政府和中国人民银行风险暴露的风险权重为0%。 第六十二条 商业银行对视同我国主权的公共部门实体风险暴露的风险权重。 第六十三条 商业银行对经国家金融监督管理总局认定的我国一般公共部门实体风险暴露的风险权重为50%。 第六十四条 商业银行对我国开发性金融机构和政策性银行风险暴露（不含次级债权）的风险权重为0%。 第六十五条 商业银行对境内外其他商业银行风险暴露（不含次级债权）的风险权重，以本办法附件2规定的标准信用风险评估结果为基准。 第六十六条 商业银行对境内外其他金融机构风险暴露（不含次级债权）的风险权重为100%，其中符合本办法附件2规定的投资级其他金融机构风险暴露的风险权重为75%。 第六十七条 商业银行对一般公司风险暴露的风险权重为100%，其中符合本办法附件2规定的投资级公司风险暴露的风险权重为75%，中小企业风险暴露的风险权重为85%，小微企业风险… 第六十八条 商业银行对专业贷款的风险权重。 第六十九条 商业银行对个人风险暴露的风险权重。 第七十条 商业银行对房地产开发风险暴露的风险权重为150%，其中符合本办法附件2第八部分（三）规定的审慎要求的，风险权重为100%。 第七十一条 商业银行对居住用房地产风险暴露的风险权重。 第七十二条 商业银行对商用房地产风险暴露的风险权重。 第七十三条 商业银行自用不动产的风险权重为100%，商业银行非自用不动产的风险权重为400%。 第七十四条 商业银行对存在币种错配情形的个人风险暴露和向个人发放的居住用房地产风险暴露的风险权重，分别为第六十九条、第七十一条中对应风险权重的1.5倍，最高不超过150%。 第七十五条 租赁业务的租赁资产余值的风险权重为100%。 第七十六条 商业银行对工商企业股权投资的风险权重。 第七十七条 商业银行对次级债权（不含我国开发性金融机构和政策性银行）和全球系统重要性银行发行的外部总损失吸收能力非资本债务工具（未扣除部分）的风险权重为150%。 第七十八条 下列资产适用250%风险权重： 第七十九条 商业银行对合格资产担保债券的风险权重。 第八十条 商业银行对已违约风险暴露的风险权重。 第八十一条 商业银行其他资产的风险权重为100%。 第八十二条 商业银行各类表外项目的信用转换系数。 第八十三条 商业银行应按照本办法附件3的规定对因证券、商品、外汇清算形成的风险暴露计量信用风险加权资产。 第八十四条 商业银行采用权重法计量信用风险加权资产时，可按照本办法附件3的规定考虑合格质物、合格保证或合格信用衍生工具的风险缓释作用。 第八十五条 合格保证的剩余期限短于风险暴露剩余期限的，不具备风险缓释作用。合格质物、合格信用衍生工具的剩余期限短于风险暴露剩余期限时，商业银行应按照本办法附件3的规定对合格… 第八十六条 商业银行应按照本办法附件3的规定对合格信用风险缓释工具与风险暴露之间的币种错配进行调整。合格质物与风险暴露之间的币种错配无需调整。 第八十七条 合格质物质押的风险暴露的风险权重应不低于20%，满足本办法附件3规定的特定条件的风险暴露不受上述底线约束。 第三节 内部评级法 第八十八条 商业银行应对银行账簿信用风险暴露进行分类，并至少分为以下六类： 第八十九条 商业银行对股权风险暴露不得采用内部评级法计量信用风险加权资产，对以下风险暴露不得采用高级内部评级法计量信用风险加权资产： 第九十条 商业银行应分别计量未违约和已违约风险暴露的风险加权资产： 第九十一条 商业银行应按照以下方法确定违约概率： 第九十二条 商业银行应按照以下方法确定违约损失率： 第九十三条 商业银行应按照以下方法确定违约风险暴露： 第九十四条 商业银行应按照以下方法确定有效期限： 第四十五条 目录 第一节