首页 商业银行信用风险内部评级体系监管指引（2008年） 第八章 商业银行信用风险内部评级体系监管指引（2008年） 第八章 第八章 内部评级体系验证 第一节 总体要求 第一百九十七条 验证是一个持续的过程，包括对内部评级体系和风险参数量化进行检查和监督的一系列活动，以提高评级体系的可信度与稳健性。 第一百九十八条 商业银行对内部评级体系的验证承担主要责任。商业银行应建立完整的验证政策，验证政策应经董事会或高级管理层的批准，并涵盖内部评级及风险参数量化的主要方面，具体包括： 第一百九十九条 内部评级体系验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性。 第二百条 内部评级体系验证应评估内部评级和风险参数量化的稳定性。 第二百零一条 内部评级体系验证应评估内部评级和风险参数量化的审慎性。 第二百零二条 商业银行应根据本行内部评级体系和风险参数量化的特点，采取基准测试、返回检验等不同的验证方法，并定期对验证工具进行更新。验证活动应包括定性评估、定量检验两个方面。 第二百零三条 内部评级体系的验证过程和结果应接受独立检查，负责检查的部门应独立于验证工作的设计和实施部门。 第二百零四条 内部评级体系的验证频率应能够保证内部评级和风险参数量化的准确性、完整性、可靠性。商业银行内部评级风险参数量化的方法、数据或实施发生重大改变时，相关验证活动应尽快… 第二百零五条 商业银行应建立完整的内部评级体系验证文档，便于监管部门对其内部评级验证进行评估。 第二百零六条 内部评级体系验证应包括开发阶段的验证、持续监测和结果分析三个阶段。 第二百零七条 监管部门鼓励实施初级内部评级法的商业银行将实际违约损失率、违约风险暴露与监管标准进行比较。实际违约损失率、违约风险暴露值应构成内部经济资本评估的重要因素。 第二节 开发阶段的验证 第二百零八条 商业银行应评估支持内部评级和风险参数量化模型的开发依据。开发依据是内部评级体系以及风险参数量化设计和构建的基础，包括研究文献、实证基础、统计模型技术逻辑，证明所… 第二百零九条 若内部评级体系或风险参数量化模型发生重大改变，商业银行应重新评估开发依据。 第二百一十条 开发阶段验证应包括比较现行的内部评级体系以及风险参数量化方法与其他备选方案之间的优劣。对于零售资产组合，评估开发依据应包括采用实证经验对不同风险驱动因素进行比较… 第二百一十一条 商业银行采用以模型为基础的内部评级体系，验证应包括分析支持模型的逻辑信息、统计模型构建技术；分析评级体系运行的历史经验数据，确保结果与开发样本最大程度的吻合；通… 第二百一十二条 商业银行采用基于专家评断的评级体系，验证可以通过两组专家就评级定义、过程以及级别确定和资产池划分等进行提问，比较这两组结果以确定更合理的方式。 第二百一十三条 商业银行采用专家判断的评级体系，并以模型估计值作为输入参数时，验证应对所包括的财务比率指导值或打分模型分值体系进行检查，包括对历史违约和损失情况的比率值或分值的… 第三节 持续监控 第二百一十四条 商业银行应对内部评级体系进行持续监控，确保内部评级和风险参数量化按照本指引设定的要求有效运行。持续监控包括过程核查和基准测试。 第二百一十五条 过程核查包括对内部评级以及风险参数量化是否按照设计要求运作、监控和更新评估的一系列活动。过程核查包括确定数据的质量、评级流程的合理性等活动，并应确保查明的缺陷得… 第二百一十六条 商业银行采用不同的内部评级法和风险参数量化方法可以采用不同的过程核查方法。 第二百一十七条 核实数据适用于各种方法，商业银行应建立评价输入数据的程序，评估输入数据的准确性、完整性和适当性；对输入数据的例外情况，应详细记录并进行审查。 第二百一十八条 过程核查应监测和分析评级推翻的情况，检查评级推翻是否符合内部设定的容忍度。如果频繁出现评级推翻，商业银行应检查内部评级体系是否存在问题。 第二百一十九条 商业银行应建立具有代表性的数据样本对内部评级体系进行基准测试。基准测试应检验现行评级方法与其他评级方法在评级结论方面的差异；对于零售风险暴露，基准测试应检验其它… 第二百二十条 商业银行对风险参数量化进行基准测试，应视不同情况，分别对本指引第六章描述的量化过程四个阶段进行测试： 第二百二十一条 基准测试与实际采用的内部评级和风险参数量化结果之间存在误差时，不一定表明内部评级结果或风险参数估计值错误，但商业银行应调查原因，分析误差是否可以接受。 第四节 结果分析 第二百二十二条 商业银行应进行返回检验，运用统计方法分析内部评级结果和风险参数的估计值。商业银行应对返回检验使用的方法和数据形成专门的文档。返回检验至少每年进行一次。 第二百二十三条 商业银行的验证政策应对内部评级结果、风险参数估计值与实际结果之间的差别设定容忍度，并规定差别超出容忍度情况下应采取补救措施。 第二百二十四条 商业银行进行结果分析时应关注不同评级方法论下评级结果与经济周期的关系。 第一百九十六条 目录 第一节