首页 商业银行信用风险内部评级体系监管指引（2008年） 第六章 风险参数量化 第三节 商业银行信用风险内部评级体系监管指引（2008年） 第三节 第六章 风险参数量化 第三节 违约概率估计及要求 第一百二十六条 债务人出现以下任何一种情况应被视为违约： 第一百二十七条 商业银行应根据上条制定本银行内部统一的违约定义，并确保一致地实施。商业银行内部违约定义应审慎确定实质性信贷债务的标准、触发违约的贷款损失准备计提比例、贷款销售损… 第一百二十八条 如果某债务人被认定为违约，商业银行应对该债务人所有关联债务人的评级进行检查，评估其偿还债务的能力。是否对关联债务人实行交叉违约认定，取决于关联债务人经济上相互依… 第一百二十九条 商业银行应制定重新确定账龄的政策，并确保统一实施。在此基础上商业银行可以根据重新确定的账龄（包括贷款展期、延期偿付等）计算债项逾期天数。重新确定账龄政策至少应包… 第一百三十条 商业银行对下列特殊风险暴露使用重新确定后的账龄，应满足以下条件： 第一百三十一条 商业银行应根据违约定义，记录各类资产的实际违约情况，并估算违约概率。 第一百三十二条 对于非零售风险暴露，应在债务人层面认定违约，同一债务人的所有债项的违约概率相同；对于零售风险暴露，应在债项层面认定违约定义，同一债务人的不同债项的违约概率可以不… 第一百三十三条 数据应能反映包括经济衰退期在内的整个经济周期的债务人违约风险的变化情况，如数据未包括经济衰退期，商业银行应调整违约概率估算方法或估值结果。 第一百三十四条 如果样本数据与违约定义存在差异，商业银行应对样本数据进行调整。 第一百三十五条 商业银行估计每个级别平均违约概率时，应使用合适的信息、方法并适当考虑长期违约经验。商业银行应采用与数据基础一致的估计技术，确保估值能准确反映违约概率。商业银行可… 第一百三十六条 商业银行对非零售风险暴露可以采用债务人映射方法和评级等级映射方法。债务人映射将每个债务人风险特征映射到样本数据集。评级等级映射，是将同一等级债务人的风险特征进行… 第一百三十七条 计算违约概率的时间跨度一般为1年。为估计长期贷款的风险水平，商业银行可采用3年、5年等不同期限的累计违约概率来确定债务人等级。 第一百三十八条 对零售风险暴露，如果商业银行具备专门的数据基础将风险暴露划分至不同资产池，则应把内部数据作为估计损失特征的基础信息来源。如果商业银行能够证明风险暴露分池过程和外… 第一百三十九条 商业银行通过计量模型估计零售风险暴露债务人违约概率时，模型的输入参数应包括债务人的风险特征、贷款期限、宏观经济及行业特有变量等因素。 第一百四十条 如果商业银行认定账龄是某类零售风险暴露的重要风险因素，且违约概率具有成熟性效应，违约概率估计值应反映较长时期内风险暴露的成熟性效应，适当时可上调违约概率，以确保… 第一百四十一条 下列情况下，即使零售风险暴露具有成熟性效应，商业银行可不考虑成熟性效应： 第一百四十二条 零售风险暴露分池及违约概率估值模型没有考虑的重要违约因素，如行业和地区因素等，商业银行应在映射时充分考虑并进行适当调整。调整过程应透明，并将上述因素纳入分池和违… 第一百二十五条 目录 第一百二十六条