经常项目外汇业务指引（2020年版）（2020年） 第二十九条

第二十九条 存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为C类企业：

近12个月受到外汇局处罚且情节严重的；

阻挠或拒不接受外汇局核查，或向外汇局提供虚假资料；

B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准的；

被外汇局与国家相关主管部门实施联合惩戒的。