经常项目外汇业务指引（2020年版）（2020年） 第二十八条

第二十八条 存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为B类企业：

外汇局核查或风险提示时，对相关交易无合理解释；

未按规定履行报告义务；

未按规定办理货物贸易外汇业务登记；

外汇局核查或风险提示时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；

被外汇局与国家相关主管部门实施联合监管的；

近两年因本指引第四条第四款情形被外汇局注销名录后，重新列入名录且对前期核查业务无合理解释的。