中央财政国库集中支付会计对账办法（2011年）

第一章 总则

第一条 为加强财政资金管理，规范中央财政国库集中支付会计对账行为，确保财政资金支付安全，根据《财政部关于印发〈财政总预算会计制度〉的通知》（财预字〔1997〕287号）、《财政部关于印发〈财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法〉的通知》（财库〔2001〕54号）、《财政部中国人民银行关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法〉的通知》（财库〔2002〕28号）、《中国人民银行财政部关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法〉的通知》（银发〔2002〕216号）及相关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于中央财政直接支付资金和授权支付资金的会计对账。
第三条 本办法适用于下列六方会计对账主体：
（一）国库集中支付代理银行基层经办行（以下简称基层经办行）；
（二）实行国库集中支付的基层预算单位（以下简称基层预算单位）；
（三）实行国库集中支付的一级预算单位（以下简称一级预算单位）；
（四）国库集中支付代理银行总行（以下简称代理银行总行）；
（五）中国人民银行；
（六）财政部。
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