经常项目外汇业务指引（2020年版）（2020年） 第三十一条

第三十一条 外汇局可对资金流与货物流严重不匹配或资金单向流动较大的企业发送《国家外汇管理局××分（支）局风险提示函》（见附4），企业未在规定期限内说明原因或不能提供证明材料并做出合理解释的，外汇局可直接将其列入B类企业。