经常项目外汇业务指引（2020年版）（2020年） 第一百七十条

第一百七十条 银行以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务，应具备下列条件：

上一年度银行外汇业务合规与审慎经营评估为B类及以上（不含B-）；银行未直接参与评估的，应以其上一级参与评估分行的评估等级为准；

具有完善的风险防范内控制度；

具备接收、储存电子单证的技术平台或手段，且相关技术能够保证传输、储存电子单证的完整性、安全性。

银行应根据风险程度，确定以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务的条件和要求，按照展业原则，自主审慎选择进行电子单证审核的企业，确认收支的真实性、合规性。