国库集中收付代理银行资格认定管理办法（2025年） 第二十条

第二十条 代理银行在代理国库集中收付业务期间，有下列情形之一，构成占压财政存款或资金的，中国人民银行及其分支机构依据《金融违法行为处罚办法》第二十二条进行处罚：

向国库申请清算的金额超过实际支付金额的；

未按规定及时将国库集中支付退回资金退回国库的；

未按规定及时将政府非税收入缴入国库的。