中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则（2004年） 第九十七条

第九十七条 根据《条例》第三十四条、第三十六条的规定，外资金融机构应满足以下要求：

外资金融机构应建立内部审计制度并保持其独立性；在内部审计结束后，将内审报告报送所在地中国银监会派出机构。所在地中国银监会派出机构可以采取适当方式与外资金融机构内审人员沟通；

外资金融机构应指定人员负责合规工作，该职责不应由内审人员兼任；

外资金融机构应在每个会计年度结束后二个月内向所在地中国银监会派出机构报送上年度的业务报告和下年度的业务发展规划；

业务报告至少应包括以下内容：上年度各项业务的经营情况，与前一个年度各项业务经营情况进行对比的结果，以及产生重大差异的原因；资产质量情况和上年度的损益情况；执行财务预算的情况及产生差异的原因。

业务发展规划至少应包括以下内容：外资金融机构的业务发展策略；业务发展重点；机构和人员发展计划；下一年度的财务预算。

外资金融机构应结合当地法律法规制定内部控制制度和操作规程，每年三月底前将内部控制制度和业务操作规程的修订内容报送所在地中国银监会派出机构；

外资金融机构的内部控制制度、业务操作规程、业务凭证样本应附有中文译本；其他业务档案和管理档案相关文件如监管人员认为有必要的，也应附有中文译本；

在外资金融机构内部从事策略规划、业务指导、提供服务支持等工作的非该机构员工，在该机构连续工作超过三十日或在九十日内累计工作超过六十日的，外资金融机构应向所在地中国银监会派出机构报告；

外国银行分行应每年将其总行上一年度的年报及时报送所在地中国银监会派出机构。