首页 非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法(2017年) 第三章 非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法(2017年) 第三章 第三章 个人账户尽职调查 第十九条 金融机构应当按照以下规定,对新开个人账户开展尽职调查: 第二十条 金融机构应当于2018年12月31日前选择以下方式完成对存量个人低净值账户的尽职调查: 第二十一条 金融机构应当在2017年12月31日前对存量个人高净值账户依次完成以下尽职调查程序: 第二十二条 对于存量个人低净值账户,2017年6月30日之后任一公历年度末账户加总余额超过一百万美元时,金融机构应当在次年12月31日前,按照本办法第二十一条规定程序完成对… 第二十三条 对发现存在非居民标识的存量个人账户,金融机构可以通过现有客户资料确认账户持有人为非居民个人的,应当收集并记录报送所需信息。无法确认的,应当要求账户持有人提供声明… 第二十四条 对于现金价值保险合同或者年金合同,金融机构知道或者应当知道获得死亡保险金的受益人为非居民个人的,应当将其账户视为非居民账户管理。 第十八条 目录 第十九条