税务代保管资金账户管理办法（2005年） 第十六条

第十六条 税务机关税收会计部门负责税务代保管资金账户的日常管理，履行以下职责：

办理税务代保管资金账户的开立、变更、撤销手续；

填制、收集、审核相关原始凭证；

办理资金收付及账户资金余额核对；

负责税务代保管资金账户资金的会计核算；

负责各种报表、信息的统计和编报；

履行其他相关的职责。