商业银行预期信用损失法实施管理办法（2022年） 第十九条

第十九条 预期信用损失法实施应严格执行内部控制和决策审批流程，留有详实的文档记录。相关文档记录应至少包括：

预期信用损失法实施相关管理制度及其审批情况。

预期信用损失法实施管理的会议纪要及重要决策文件。

预期信用损失法实施相关风险分组、阶段划分、模型搭建、前瞻性调整、管理层叠加、参数确定、模型验证、实施评估、信用风险损失准备计提、信息披露等情况，以及针对上述事项所进行的调整、依据和审批情况。

监事会监督情况报告、内部审计报告、外部审计报告。

向董事会、监事会或高级管理层汇报预期信用损失法实施管理情况的报告。