关于进一步加强对外发债管理的意见（2000年）

（二〇〇〇年二月二十三日）

一、 对外发债的定义

二、 对外发债的审批管理

（一） 发债资格的认定。 对外发债实行资格审核批准制。境内机构（财政部除外）对外发债资格，由国家计委会同人民银行和有关主管部门，借鉴国际惯例进行评审后报国务院批准。发债资格每两年评审一次… （二） 对外发债的审批。 1． 境内机构（财政部除外）对外发债，经国家计委审核并会签国家外汇管理局后报国务院审批。国务院批准后，市场选择、入市时机等由国家外汇管理局审批。地方政府不得对外举债。 2． 境内机构发行商业票据由国家外汇管理局审批，并占用国家外汇管理局核定该机构的短期对外借款余额指标；发行前设定滚动连续发行的，由国家外汇管理局会签国家计委后审批。 3． 境内机构为其海外分支机构境外发债进行融资担保，发债所筹资金不调入境内使用的，由国家外汇管理局按现行有关规定审批；若发债资金调入境内使用，按境内机构对外发债的审批… 4． 已上市外资股公司对外发行可转换债券，不实行资格审核批准制。国家计委会同中国证监会根据外资股公司境外融资需求及市场条件，确定境外可转换债券年度发行规模，并纳入当年… 5． 境内机构对外发债后，要按照国家外汇管理局的规定办理外债登记。 （三） 申请对外发债需报送的材料。 境内机构申请对外发债应向主管机关报送以下资料： 1． 最近3年的经营业绩、财务状况及相关财务报表； 2． 发债所筹资金的投向、用途； 3． 国家有关部门批复的项目可行性研究报告或利用外资方案，以及纳入国家利用外资计划的证明文件； 4． 主管部门要求的其他文件。

三、 进一步加强对外发债的监督管理