保险公司偿付能力监管规则第13号：流动性风险（2021年） 六、

六、 基本情景现金流测试

基本情景是指保险公司在考虑现有业务和未来新业务情况下的最优估计假设情景。其中，新业务假设应当与保险公司业务规划一致。

保险公司预测未来现金流时，应当确定基本情景假设。预测时采用的新业务假设、费用假设、再保险假设、投资策略假设、保单分红策略假设和万能利率结算策略假设，以及投资收益率、赔付率、退保率、死亡发生率、疾病发生率等假设应当基于保险公司当前对未来的最优估计确定。各项假设的制定和调整应当遵循监管规定以及公司内部控制和审批流程。预测基本情景现金流时，其基本情景的各项假设应当与业务规划保持一致，以《保险公司偿付能力监管规则第10号：压力测试》中基本情景的各项假设为基础，并根据现金流压力测试目的进行必要的调整。

保险公司应当合理运用会计和精算估计，根据基本情景假设分别预测经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。