中央企业总会计师工作职责管理暂行办法（2006年） 第十六条

第十六条 企业财务管理与监督职责主要包括：

组织制定企业财务管理规章制度，并监督各项财务管理制度执行情况；

组织制定和实施财务战略，组织拟订和下达财务预算，评估分析预算执行情况，促进企业预算管理与发展战略实施相连接，推行全面预算管理工作；

组织编制和审核企业财务决算，拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

组织制定和实施长短期融资方案，优化企业资本结构，开展资产负债比例控制和财务安全性、流动性管理。

制定企业增收节支、节能降耗计划，组织成本费用控制，落实成本费用控制责任；

制定资金管控方案，组织实施大额资金筹集、使用、催收和监控工作，推行资金集中管理；

及时评估监测集团及其各级子企业财务收支状况和财务管理水平，组织开展财务绩效评价，组织实施企业财务收支定期稽核检查工作；

定期向股东会或者出资人、董事会、监事会和相关部门报告企业财务状况和经济效益情况。