首次公开发行股票并上市辅导监管规定（2024年） 第二十三条

第二十三条 辅导机构完成辅导工作，且已通过首次公开发行股票并上市的内核程序的，应当向派出机构提交下列辅导验收材料：

辅导工作完成报告，包括重点辅导工作开展情况、辅导过程中发现的问题及改进情况等；

辅导机构内核会议记录（或会议决议）及关注事项说明；

辅导对象近三年及一期财务报表及审计报告、经内核会议审定的招股说明书；

辅导对象符合板块定位和产业政策要求的说明；

辅导工作相关底稿；

辅导对象的律师、会计师向辅导机构就辅导工作中遇到的问题所出具的初步意见；

辅导对象及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员口碑声誉的说明；

证监会要求的其他材料。

辅导机构保荐业务资格被撤销、暂停或因其他原因被监管部门认定无法履行保荐职责的，不得提交辅导验收材料。

辅导机构未按本条规定提交辅导验收材料的，派出机构可以要求其补充。