金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法（2005年） 第十三条

第十三条 银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，应当由符合本办法第七条规定条件的银行业金融机构与获得特定目的信托受托机构资格的金融机构向银监会联合提出申请，并且报送下列文件和资料（一式三份）：

由发起机构和受托机构联合签署的申请报告；

可行性研究报告；

信贷资产证券化业务计划书；

信托合同、贷款服务合同、资金保管合同及其他相关法律文件草案；

执业律师出具的法律意见书草案、注册会计师出具的会计意见书草案、资信评级机构出具的信用评级报告草案及有关持续跟踪评级安排的说明；

发起机构对特定目的信托受托机构的选任标准及程序；

发起机构信贷资产证券化的业务流程、会计核算制度、风险管理和内部控制制度；

发起机构信贷资产证券化业务主管人员和主要业务人员的名单和履历；

受托机构对贷款服务机构、资金保管机构、信贷资产证券化交易中其他有关机构的选任标准及程序；

受托机构在信托财产收益支付的间隔期内，对信托财产收益进行投资管理的原则及方式说明；

银监会要求提交的其他文件和资料。

前款第（三）项所称信贷资产证券化业务计划书应当包括以下内容：

发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构及其他参与证券化交易的机构的名称、住所及其关联关系说明；

发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机构在以往证券化交易中的经验及违约记录说明；

设立特定目的信托的信贷资产选择标准、资产池情况说明及相关统计信息；

资产池信贷资产的发放程序、审核标准、担保形式、管理方法、违约贷款处置程序及方法；

交易结构及各参与方的主要权利与义务；

信托财产现金流需要支付的税费清单，各种税费支付来源、支付环节和支付优先顺序；

资产支持证券发行计划，包括资产支持证券的分档情况、各档次的本金数额、信用等级、票面利率、期限和本息偿付优先顺序；

信贷资产证券化交易的内外部信用增级方式及相关合同草案；

清仓回购条款等选择性或强制性的赎回或终止条款；

该信贷资产证券化交易的风险分析及其控制措施；

拟在发行说明书显著位置对投资机构进行风险提示的内容；

银监会要求的其他内容。