证券公司次级债管理规定（2012年） 第六条

第六条 证券公司发行次级债券应提供募集说明书，借入次级债务应与债权人签订次级债务合同。募集说明书和次级债务合同应约定以下事项：

清偿顺序在普通债之后；

次级债的金额、期限、利率；

次级债本息的偿付安排；

借入或募集资金用途；

证券公司应向债权人披露的信息内容和披露时间、方式；

次级债的借入或发行、偿还或兑付应符合本规定；

违约责任。

募集说明书还应载明公司基本情况、财务状况、债券发行、转让范围及约束条件。