首页 证券公司内部控制指引（2001年） 第四章 证券公司内部控制指引（2001年） 第四章 第四章 内部控制的主要内容 第十四条 公司内部控制的主要内容包括：环境控制、业务控制、资金管理控制、会计系统控制、电子信息系统控制、内部稽核控制等。环境控制包括治理结构控制、管理思想控制、员工素质控… 第一节 环境控制 第十五条 科学的公司治理结构包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。公司必须严格按照现代企业制度的要求，健全… 第十六条 公司管理层必须牢固树立内控优先思想，自觉形成风险管理观念；同时制定有效的信息资料流转通报制度，保证全体员工及时了解重要的法律法规和管理层的经营思想。公司全体职工… 第十七条 公司必须建立科学的聘用、培训、轮岗、考评、晋升、淘汰等人事管理制度，严格制定单位业绩和个人工作表现挂钩的薪酬制度，确保公司职员具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的… 第十八条 公司授权控制主要内容包括： 第二节 业务控制 第十九条 公司必须自觉遵守国家有关法律法规，严格制定各项业务（包括经纪业务、投资银行业务、自营业务、资产管理业务、金融创新业务等）的管理规章、操作流程和岗位手册，并针对各… 第二十条 经纪业务控制主要内容包括： 第二十一条 投资银行业务控制主要内容包括： 第二十二条 自营业务控制主要内容包括： 第二十三条 资产管理业务控制主要内容包括： 第二十四条 公司应在审慎经营和合法规范的基础上致力于金融创新。在充分论证的前提下周密考虑金融创新品种或业务的法律性质、操作程序、经济后果等，严格控制金融新品种、新业务的法律… 第三节 资金管理控制 第二十五条 资金管理控制主要内容包括： 第四节 会计系统控制 第二十六条 会计系统控制主要内容包括： 第五节 电子信息系统控制 第二十七条 电子信息系统控制主要内容包括： 第六节 内部稽核控制 第二十八条 内部稽核控制主要内容包括： 第十三条 目录 第十四条