首页 股份制商业银行风险评级体系(暂行)(2004年) 5. 股份制商业银行风险评级体系(暂行)(2004年) 5. 5. 监督与纠正(10分) (1) 对银行内部控制整体有效性的日常监督:主要分析银行对关键性风险的监督;是否有不同领域(包括业务领域本身、财务控制和内部审计)的人员共同监督内控机制的有效性;日常监… (2) 内部控制的监督机制:主要分析银行是否由独立的、经过良好训练且具有较强工作能力的内部审计人员对内部控制进行全面、有效的审计与评估,并将结果直接报告董事会或董事会下… (3) 对内部控制缺陷的纠正机制:主要考察银行的内部控制缺陷被发现和被报告后是否能够及时得到解决和纠正,高级管理部门是否建立记录内部控制弱点并及时采取相应纠正措施的制度… 四、 股份制商业银行盈利状况评价标准 (一) 定量指标(60分) (3) 目录 (1)