首页 股份制商业银行风险评级体系(暂行)(2004年) 2. 股份制商业银行风险评级体系(暂行)(2004年) 2. 2. 评级结果的披露 评级结果由监管部门向有关部门通报,暂不向公众披露。何时需对外披露由监管部门决定。 附件:一、 非信贷类资产项目定义和损失界定标准 二、 股份制商业银行风险评级体系操作规程 附件一 一、 表内应收利息:指截至评级日期表内应收利息余额,其预计损失额按余额的95%界定。 二、 待处理房改资产:指住房体制改革后形成的已售公房损失,其预计损失额按余额的100%界定。 三、 待处理同业拆借垫款:指拆放同业及拆放金融性公司形成的拆借垫款,其预计损失额按照信贷资产五级分类中损失类标准界定。 四、 待处理案件纠纷垫款:指经济纠纷及案件形成的垫款,包括以前年度案件结案后挂账的损失和结案挂账的涉案资金,其预计损失额按照信贷资产五级分类中损失类标准界定。 五、 待处理以前年度担保及信用证垫款:指由于担保及信用证形成且尚未纳入信贷资产中统计的垫款,其预计损失额按照信贷资产五级分类中损失类标准界定。 六、 待处理其他应收款:指除以上二至五项待处理项目外的其他各种跨年度待处理垫款、挂账和非业务性暂付及应收款项。如应收赔款和罚金、诉讼办案费垫款等。其预计损失额按照信贷… 七、 待处理抵债资产:指行使抵押权、质权资产、受偿破产和关闭企业或其他债务人的资产等,其预计损失额按照信贷资产五级分类中损失类标准界定。 八、 待清理投资及自办实体资产:指进行的股权投资、债券投资及以前年度自办经济实体形成的待清理资产,其预计损失额按照信贷资产五级分类中损失类标准界定,如待清理投资及自办… 九、 待清理接收资产:指待清理城信社资产、待清理信托资产、人行转来企业贷款本金和利息以及其他金融机构转来资产等,其预计损失额按照信贷资产五级分类中损失类标准界定。 十、 应付福利费垫款:指超标准红字反映的应付福利费,其预计损失额按垫款金额的100%界定。 十一、 历年亏损挂账:指自身形成的亏损挂账,其预计损失额按亏损挂账金额的100%界定。 十二、 其他风险性非信贷类资产:指产权待界定资产、委托持股、委托代理业务等资产,其预计损失额按照信贷资产五级分类中损失类标准界定。 附件二 一、 评级的原则 (一) 全面性原则,风险评级应在全面收集股份制商业银行相关信息的基础上,综合全部信息进行。 (二) 系统性原则,风险评级应系统分析股份制商业银行的整体风险和经营状况,以及风险发展趋势。 (三) 持续性原则,风险评级应根据监管周期持续进行。 (四) 审慎性原则,风险评级应当遵循审慎监管原则,以审慎监管的要求为依据,有效识别和认定股份制商业银行存在的和潜在的风险。 二、 评级的步骤 (一) 信息收集。股份制商业银行风险评级应当建立在股份制商业银行信息的综合收集与整理的基础上。风险评级的信息来源应当具有广泛性。在对股份制商业银行进行评级之前,监管人员… (二) 现场评估。在信息不充分的情况下,监管人员可以采取以下现场评估手段了解股份制商业银行的情况:1.针对评级进行现场检查。根据已经收集的信息,确定股份制商业银行的关键… (三) 综合分析。监管人员对通过上述手段收集的所有信息进行综合分析整理,并依据评级体系确定的方法和标准进行评级。在评级过程中,应充分考虑同业的情况、股份制商业银行不同阶… (四) 结果反馈。对评级过程中发现的问题,应当通报银行,要求董事会督促高级管理层整改。 (五) 档案归集。评级结果反馈结束后,应做好评级依据、评级结果、评级结果反馈座谈会纪要等文件、材料的存档工作。 三、 评级操作中应注意的问题 (一) 评级的定量与定性相结合。风险评级过程中应当注意保持定量分析与定性分析相结合。在评级过程中,除定量分析外,还要求监管人员对银行经营管理状况进行定性评价,定性分析应… (二) 评级的审慎性。监管人员在操作过程中应当尽可能谨慎地做出判断。关于银行不愿意提供的信息,应倾向于视其为不利于银行的信息;对于不能确定是否对银行有利的情况,应倾向于… 四、 评级结果的运用 1. 目录 附件:一、