存托凭证发行与交易管理办法（试行）（2018年） 第五十条

第五十条 有下列行为的，依照《证券法》第二百零一条的规定进行行政处罚：

为存托凭证的发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该存托凭证承销期内和期满后6个月内，买卖该存托凭证；

为境外基础证券发行人出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受境外基础证券发行人委托之日起至上述文件公开后5日内，买卖该存托凭证。