城市商业银行、城市信用合作社财务管理实施办法（2002年） 第三十九条

第三十九条 银行、信用社的现金资产包括库存本外币现金、业务周转金、库存金银、存款准备金、结算备付金、一般转存款、存放同业的款项以及其他形式的现金资产。