商业银行、信用社代理支库业务审批管理办法（2025年） 第二十二条

第二十二条 代理银行应当按照国库管理各项制度要求组织开展代理支库工作，接受中国人民银行及其分支机构的监督管理和检查，配合开展年审，并依法履行下列职责：

根据业务需要，建立健全内控管理机制和风险防范体系，建立并完善代理支库业务各项制度，并及时报送初审行国库部门。

及时、准确、安全、规范办理预算资金的收纳、划分、留解、退付、拨付等国库会计核算业务，不断提升电子化业务办理水平。

履行国库其他职责，防范国库资金风险，维护国库资金安全；发现辖内代理乡（镇）国库、国库经收处、代理国库集中收付业务等其他代理国库相关业务存在违规行为的，应当及时报告初审行国库部门。

按照国库业务管理要求，将代理支库业务相关的数据、信息和材料等及时报送初审行国库部门。