保险资金间接投资基础设施项目试点管理办法（2006年） 第五十三条

第五十三条 托管人应当履行下列职责：

与委托人签订托管合同，忠实履行托管职责；

根据不同投资计划，分别设置专门账户，保证投资计划财产独立和安全完整；

根据委托人指令，及时托管投资计划财产，办理委托人的资金划拨；

根据受托人指令，及时办理投资计划的资金划拨，将投资收益及到期投资计划财产划入受益人指定账户；

及时将受托人超过授权额度的资金划拨指令，通知相关当事人，取得独立监督人认可后执行；

确保项目方支付投资收益和清算财产分配进入投资计划专门账户；

负责委托人投资的会计核算，复核、审查受托人计算的投资计划财产价值；

了解并获取投资计划管理运营的有关信息，要求受托人、项目方作出说明；

监督投资计划资金使用及回收、项目进展、投资计划收益计算及分配情况，发现受托人违规操作的，应当及时向其他当事人及中国保监会和有关监管部门报告；

定期编制托管报告；

聘请会计师事务所审计投资计划托管财产；

及时披露投资计划信息，如实提供相关材料，报告投资计划执行情况，接受委托人、受益人及独立监督人的查询；

保存投资计划资金划拨指令、收益计算、支付及分配的会计账册、报表等；

主动接受委托人、受益人以及中国保监会和有关监管部门的监督，向其报送相关文件及资料；

投资计划约定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他职责。