企业会计准则第37号——金融工具列报（2006年） 第四十条

第四十条 企业在披露金融资产和金融负债到期期限分析时，应当运用职业判断确定适当的时间段。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额，应当是未经折现的合同现金流量。

企业可以但不限于按下列时间段进行到期期限分析：

一个月以内（含一个月，下同）；

一个月至三个月以内；

三个月至一年以内；

一年至五年以内；

五年以上。