中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则（2004年） 第二十三条

第二十三条 申请人在筹建期内应当完成下列工作：

建立内部控制制度，包括内部组织结构、授权授信、信贷资金管理、资金交易、会计核算、计算机系统的控制政策和操作规程，并将内控制度和操作规程报送所在地中国银监会派出机构；

配备符合业务发展需要的、适当数量的、且已接受政策法规及业务知识等相关培训的业务人员，以满足对主要业务风险有效监控、业务分级审批和复查、关键岗位分工和相互牵制等要求；

印制拟对外使用的重要业务凭证和单据，并将样本报送所在地中国银监会派出机构；

配备经有关部门认可的安全防范设施，并将有关证明报送所在地中国银监会派出机构；

由所在地中国银监会派出机构认可的会计师事务所对其内部控制系统、会计系统、计算机系统等进行开业前审计，并将审计报告报送所在地中国银监会派出机构。