银行函证工作操作指引（2024年） 2．

2． 附表中“截至函证基准日拨入或拨出资金余额”函证的是对应账户截至函证基准日的应收、应付余额，而不是函证期间的发生额。即指银行业金融机构按照资金归集（资金池或其他资金管理）业务的约定，在该资金归集操作的范围内，对银行账户资金调拨后的累计结果。附表仅列示资金池业务账户间内部划拨资金的累计净余额，不涉及资金池业务账户与资金池业务之外其他账户（包括同一银行业金融机构其他非资金池账户、跨行账户）之间的往来信息。