证券公司债券管理暂行办法（2004年） 第三十三条

第三十三条 募集说明书披露的发行条款应当具体明确，详细约定与债券当事人权利义务相关的条款。

募集说明书至少应当包括下列内容：

债券的规模、期限、利率；

发行的起止时间；

本息偿付的时间、程序、方式；

专项偿债账户及其他偿债措施；

债券持有人会议的有关安排；

债权代理人及债权代理协议；

担保事项；

评级报告及跟踪评级的安排；

发行人的违约责任；

承销机构及其责任。