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股份制商业银行风险评级体系(暂行)(2004年) 3.

3. 控制行为与职责分工(10分)

(1) 全面、系统的各项业务政策、制度和程序,包括统一的业务标准和操作要求:主要分析银行是否建立全面、系统的内部控制政策与程序,包括董事会与高级管理部门要求下级部门定期… (2) 各部门、各岗位、各级机构之间的职责分离、相互制约措施:各部门、各岗位、各级机构之间的职责分工是否合理明确,是否遵循了必要的分离原则。(3分) (3) 各种会计账表、统计信息真实完整的控制措施。(2分) (4) 各种应急制度及法律风险控制措施。(2分)
(4) 目录 (1)
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