水利部财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法实施细则（试行）（2002年） 第八十二条

第八十二条 每月初基层预算单位将上月的零余额账户支出情况和代理银行核对无误后，分预算科目类、款、项逐级汇总上报上级主管部门，二级预算单位于10日前将所属各级预算单位上月零余额账户支出情况（含电子文档）报水利部。