水利部财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法实施细则（试行）（2002年） 第七十三条

第七十三条 基层预算单位应根据代理银行付款后的《财政授权支付凭证》回单和其他相关单据及时登记有关账簿，并与代理银行提供的对账单核对，发现错误及时通知代理银行更正；各级主管单位在收到代理银行出具的《财政支出日（旬、月）报表》后，应及时登记有关辅助账簿。