最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）（2010年） 第四十三条

第四十三条 银行或者其他金融机构及其工作人员吸收客户资金不入账，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

吸收客户资金不入账，数额在一百万元以上的；

吸收客户资金不入账，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。