基金管理公司特定多个客户资产管理合同内容与格式准则（2012年修订）（2012年） 第三十四条

第三十四条 说明资产管理计划的会计政策比照证券投资基金现行政策执行，并订明有关情况：

会计年度、记账本位币、会计核算制度等事项。

资产管理计划应独立建账、独立核算；资产管理人应保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，编制会计报表；资产托管人应定期与资产管理人就资产管理计划的会计核算、报表编制等进行核对。