商业银行银行账簿利率风险管理指引（2018年） 第三十三条

第三十三条 商业银行应做好银行账簿利率风险计量的文档记录，至少包括以下信息：

利率冲击和压力情景，包括无风险收益率曲线的选择和变更、不同收益率曲线间的基差关系、利率冲击和压力情景的选取依据、对本行产品定价的预测等；

计量模型的基本框架和具体内容，包括计量方法、关键假设的设定和调整、模型验证和校准等；

数据管理政策和流程，包括主要数据来源、数据内容、数据存储和数据管理过程等。