商业银行、信用社代理国库业务管理办法（2001年） 第三十八条

第三十八条 代理支库的年审。每年年度终了后，代理行必须在新年度一月底之前以该行正式文件形式，向上一级人民银行报告上年度的代理情况。收到代理行提交的年审材料后，人民银行必须在十个工作日内完成审查，并提出对代理行的年审意见。

年审合格的，上一级人民银行批准代理行继续代理国库支库业务的，经上一级人民银行颁发新的年度代理资格证书，并与其签定新年度代理支库业务协议书后，代理行方可继续办理国库业务。年审期间，不论代理行年审是否合格，在人民银行下发新年度代理资格证书前，其支库业务仍由原代理行办理。

年审报告的内容主要包括：

年国库业务量；

年预算收、支情况；

年内国库业务人员和主管国库工作的各级领导人员及变动情况；

年内自身国库工作开展情况；

年内对辖区内乡（镇）国库或国库经收处的检查情况；

同级财政、征收机关对代理行办理国库业务的书面意见；

年内审计、检查部门的审计、检查结论；

年内国库工作中出现的问题；

相关问题的解决措施及取得的成效；

今后改进和努力方向。