首页 保险公司偿付能力监管规则第13号:流动性风险(2021年) 一、 保险公司偿付能力监管规则第13号:流动性风险(2021年) 一、 一、 流动性覆盖率 流动性覆盖率(LCR)旨在评估保险公司基本情景和压力情景下未来一年内不同期限的流动性水平。 (一) 流动性覆盖率指标 1. 基本情景流动性覆盖率 2. 压力情景流动性覆盖率 (1) 保险公司应当计算压力情景下公司整体流动性覆盖率LCR2: (2) 保险公司应当计算压力情景下不考虑资产变现情况的流动性覆盖率LCR3: (二) 流动性覆盖率计算要求 1. 流动性覆盖率的测试情景包括基本情景和压力情景,其相关假设应当与现金流测试的基本情景和压力情景保持一致,相应的经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流也应当… 2. 保险公司应当计算未来3个月和未来12个月的流动性覆盖率。 3. 现金等价物是指符合《企业会计准则第31号——现金流量表》中关于“现金等价物”定义的资产。 4. 流动性资产储备,是指具备易于交易、易于变现及无变现障碍等特征,通过出售或抵(质)押方式,能够以合理成本快速变现,为公司提供流动性的资产,但不包括现金及现金等价物… (1) 流动性资产储备的基本特征 (2) 流动性资产储备的构成 ① 非标准化债权资产; ② 另类投资资产; ③ AAA级以下债券; ④ 持有至到期类债券资产; ⑤ 长期股权投资; ⑥ 处于封闭期的境内债券型基金(开放式)、境外债券型基金(开放式)、境内股票型基金(开放式)、境内混合型基金(开放式)、组合类保险资产管理产品(开放式); ⑦ 持有份额超过80%的组合类保险资产管理产品(开放式); ⑧ 其他不符合流动性资产储备基本特征的资产; ⑨ 在预测期内到期且已经计入未来现金流入的资 (3) 流动性资产储备变现金额 1 货币市场基金 100% 2 交易类及可供出售类国债 100% 3 可提前支取的定期存款或协议存款 90% 4 交易类及可供出售类地方政府债、政府支持机构债券、政策性金融债 5 交易类及可供出售类 AAA 级金融企业(公司)债 6 交易类及可供出售类 AAA 级非金融企业(公司)债 7 境内债券型基金(开放式) 85% 8 境外债券型基金(开放式) 80% 9 上市股票 50% 10 境内股票型基金(开放式) 60% 11 境内混合型基金(开放式) 65% 12 可转债 65% 13 组合类保险资产管理产品(开放式) 60% 14 其他境外权益,包括沪港通、深港通股票 5. 保险公司应当根据本规则“附件1:现金流测试”规定的方法预测基本情景和压力情景下各项现金流出,银保监会另有规定的除外。 (三) 流动性覆盖率达标要求 附件2 目录 (一)