上市公司证券发行管理办法（2020年） 第九条

第九条 上市公司最近三十六个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为：

违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚；

违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚；

违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为。