银行函证工作操作指引（2024年） 2．

2． “产品净值”填写函证基准日被审计单位持有的理财产品总额。对于非净值型理财产品，应基于函证基准日的持有份额，填写被审计单位购买理财产品的余额；对于净值型理财产品，应基于函证基准日的持有份额和产品单位净值，填写被审计单位购买产品的总净值，即持有份额×函证基准日产品最新单位净值。如函证基准日为非交易日，应当采用函证基准日前最近一个交易日的产品单位净值；当代表函证基准日的产品单位净值需于函证基准日后取得时，本项目应于取得对应函证基准日的净值后进行填写。