商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引（2009年） 第四十六条

第四十六条 如果商业银行计算基础资产证券化之前的内部评级法监管资本要求（KIRB）存在困难，经银监会批准，可以暂时采用以下方法计算未评级流动性便利的监管资本要求：

对于合格流动性便利，风险权重按照不采用信用风险内部评级法计算的资产池中单个风险暴露的最高风险权重确定，并运用100％的信用转换系数。

对于其他情形，应当将流动性便利从监管资本中全额扣减。