五、 财务报告应包括财务报表及其附注。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、受托资金来源与运用表、受托资金投资收益表。保险资产管理公司的自有资产和受托资产应分开管理、分别核算。资产负债表、利润表和现金流量表反映保险资产管理公司自有资产部分的财务状况、经营成果和现金流量状况；受托资金来源与运用表、受托资金投资收益表反映保险资产管理公司受托资产部分的来源、运用及收益情况。在财政部未出台保险资产管理公司会计科目与报表之前，你公司应按照本通知所附资产负债表、利润表、受托资金来源与运用表、受托资金投资收益表的格式以及《企业会计制度》中的现金流量表格式编制财务报表。对接受寿险公司委托投资的分红保险资金、投资连结保险资金及其他寿险资金，资产管理公司应分别进行投资和核算。