个人投资连结保险精算规定（2003年） 2

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总资产

以账户资产买入价（即市场主体卖出价）计算的所有投资资产的价值，并加上假设在账户评估日买入所有投资资产时将发生的交易费用和税金

现金资产

应收已卖出资产收入

应收已公布的红利收入

预提利息收入

其他资产

以账户资产卖出价（即市场主体买入价）计算的所有投资资产的价值，并减去假设在账户评估日卖出所有投资资产时将发生的交易费用和税金

现金资产

应收已卖出资产收入

应收已公布的红利收入

预提利息收入

其他资产