首页 非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法(2017年) 第四章 非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法(2017年) 第四章 第四章 机构账户尽职调查 第二十五条 金融机构应当按照以下规定,对新开机构账户开展尽职调查: 第二十六条 金融机构应当根据现有客户资料或者境外机构境内外汇账户标识,识别存量机构账户持有人是否为非居民企业。 第二十七条 金融机构应当识别存量机构账户持有人是否为消极非金融机构。通过现有客户资料或者公开信息确认不是消极非金融机构的,无需进一步处理。无法确认的,金融机构应当获取由机构… 第二十八条 截至2017年6月30日账户加总余额超过二十五万美元的存量机构账户,金融机构应当在2018年12月31日前完成对账户的尽职调查。 第二十四条 目录 第二十五条