首页 银行函证及回函工作操作指引(2020年) 2. 银行函证及回函工作操作指引(2020年) 2. 2. 附表中“截至函证基准日拨入或拨出资金余额”函证的是对应账户截至函证基准日的应收、应付余额,而不是函证期间的发生额。 1. 目录 3.