证券公司风险控制指标管理办法（2006年） 第四十一条

第四十一条 本办法下列用语的含义：

风险准备：由于各项业务存在一定风险并可能导致净资本损失，所以应按各项业务规模的一定比例计算风险准备并与净资本建立对应关系，使得各项业务的风险准备均有对应的净资本来支撑。

敏感性分析：指在保持其他条件不变的前提下，研究单个或者多个因素的变化对净资本等风险控制指标可能产生的影响，并判断是否会导致净资本等风险控制指标不符合预警标准或规定标准。

负债、流动负债：指对外负债，不含代买卖证券款。

资产、流动资产：指自身资产，不含客户资产。

或有负债：指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或者不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。

一种证券：指1个发行人发行的股票、债券或其他证券；其中，在不同市场发行的股票不属于一种证券，应分开计算。

存出保证金项目：指证券公司由于交收时差产生的应收款项以及存放在其他单位的押金。

重大业务：指经过测算，可能导致净资本或其他风险控制指标发生10%以上变化的业务。