商业银行资本计量高级方法验证指引（2009年） 第八十八条

第八十八条 验证主体应对政策和流程进行定性验证。

验证政策和流程的合规性，评估相关政策是否满足本指引及银监会《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》、《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》、《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》和《商业银行专业贷款监管资本计量指引》等新资本协议相关指引的要求。

验证风险计量政策和流程设置的依据和合理性，确保正确获取风险参数估计值。依据包括模型特点、评级方法论和评级独立性，合理性包括评级更新频率和评级人员的专业资格等影响模型结果质量的重要因素。

验证政策和流程是否合理界定了风险计量和风险管理的关系。

验证违约定义的完整性和维护及时性，包括技术性违约确定依据和合理性。

验证评级发起、认定、推翻和更新等政策和流程的依据和合理性，检查推翻政策执行过程中是否主要依据模型未涉及的相关信息，是否有对同一风险因素重复考虑的情况等。

验证对集团客户评级政策的合理性。