公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号——要约收购报告书（2014年） 第二十六条

第二十六条 收购人应当披露要约收购的资金来源，并就下列事项做出说明：

收购资金是否直接或者间接来源于被收购公司或者其关联方。

如果收购资金或者其他对价直接或者间接来源于借贷，应当简要说明以下事项：借贷协议的主要内容，包括借贷方、借贷数额、利息、借贷期限、担保、其他重要条款。

采用现金支付方式的，应当声明本次要约收购的20%定金已存放于证券登记结算机构指定的商业银行的账户，并注明存放金额、该银行的名称。同时，将下列文字载入要约收购报告书：

“收购人已将××元（相当于收购资金总额的20%）存入××银行××账户作为定金。收购人承诺具备履约能力。要约收购期限届满，收购人将按照××证券公司根据××证券登记结算机构临时保管的预受要约的股份数量确认收购结果，并按照要约条件履行收购要约”。

采用证券支付方式的，收购人应当比照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》第二节至第八节的要求披露证券发行人及本次证券发行的有关信息，提供相关证券的估值分析，并做出如下声明：

“收购人已将履行本次要约所需的证券（名称及数量）委托××证券登记结算机构保存。收购人承诺具备履约能力。要约收购期限届满，收购人将按照××证券公司根据××证券登记结算机构临时保管的预受要约的股份数量确认收购结果，并按照要约条件履行收购要约”。