保险公司偿付能力报告编报规则——问题解答第22号：证券投资基金和资产管理产品（2014年） 1．

1． 单一型资产管理产品应当按照投资标的认可标准确定其认可价值，即保险公司应当以所持有的资产管理产品的账面价值为基础，按照资产管理产品投资标的的认可标准确定其认可价值。单一型资产管理产品是指全部资产或百分之九十以上的资产投资于某一支金融产品或某一特定形式的投资工具的资产管理产品。例如，投资标的仅为银行存款的资产管理产品，保险公司应当按照持有该资产管理产品的账面价值，乘以对应银行存款的认可比例，计算其认可价值。